21世纪经济报道 赵娜 苏州报道

清科创业发布上市后的首份全年度财报。

VC/PE该怎么投？

据悉，临芯投资三期主基金的二关正同步紧密进行中。李亚军透露，在募资过程中不仅国资背景的LP在持续加入，券商、信托以及银行方面也都传递出积极合作的态度，正在与临芯投资团队频繁接触，这些新面孔将有望在二关的LP名单中亮相。

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该地址可以查询主板、创业板、科创板、北交所各板块的IPO问询信息。

另外两点原因是，联动科技对自身所选择的科创属性标准无法进行论证，以及结合自身情况及战略发展，认为公司更适合在创业板上市。

一、核查经销业务内部控制有效性并进行穿行测试。

二、核查经销商资质。

中介机构获取了经销商明细表、经销商经营资质文件，并通过主管部门网站等第三方网络查询经销商的资质情况；访谈公司营销负责人，了解未取得资质的经销商情况；网络查询发行人行政处罚情况，获取相关部门的合规证明。

三、核查采用经销模式合理性及收入确认合规性。

四、核查经销商增减变动原因。

五、进行细节测试。

中介机构针对公司报告期内主要经销商，检查公司与经销商签订的年度购销协议、购销合同、销售出库单、第三方物流公司发运单、回款单、销售发票等信息，核实公司销售真实性。

六、进行函证核查。

对公司主要经销商的交易金额和往来余额进行函证，回函确认收入金额占经销收入比例分别为77.71%、77.25%、83.62%，回函及替代测试合计确认比例为85.47%、85.34%、91.04%。

七、访谈经销商。

访谈确认的金额比例为61.44%、66.70%、72.19%，访谈核查的主要内容包括：①取得受访人的名片、身份证或者工牌复印件等身份证明信息，核实受访人身份，与工商登记股东信息进行核对；②取得国内经销商公开的企业信用报告、境外经销商的中信保资信报告、经销商与发行人关联关系的确认函，询问了解经销商的注册资本、股东、主要管理人员信息，经销商经营情况、经销商与发行人及其实际控制人和董监高是否存在关联关系；③询问经销商与发行人的业务合作历史、合作模式（是否是买断式）、经销商返利情况、经销商向发行人采购的产品名称、金额及占其采购的比重、经销商采购同类商品的其他供应商情况、经销商的前五大客户情况、退换货情况、发行人是否向经销商压货等信息；④了解经销商与发行人是否存在商业贿赂，经销商与发行人的纠纷诉讼情况，经销商对发行人产品的使用情况、未来的合作意向等；⑤通过访谈及问卷等方式获取经销商的进、销、存情况与退换货明细，分析退换货率的合理性、经销商期末库存数量及与期后销售周期的匹配性以及是否存在经销商压货等情形。

因发行人经销商分布全国各地，受疫情影响，部分国内经销商及境外经销商的走访采用视频形式，视频访谈收入占比59.60%、63.36%和64.71%。对于视频访谈部分，采取了如下措施：①选定的访谈对象为关键经办人员，对其与发行人的业务往来情况充分了解，并获取了访谈对象的身份证复印件或名片等身份证明资料；②对访谈对象访谈进行录屏或者录音，确保核查工作可回溯、可检验；③访谈结束后，中介机构将访谈纪要发送至访谈对象，由对方确认后寄回签字盖章的访谈记录。

八、终端客户穿透核查。

九、核查经销业务毛利率合理性。

十、核查经销商与发行人是否存在关联关系。

中介机构获取了经销商及经销商主要客户名单、公司关联方清单，通过国家企业信用信息公示系统、天眼查等第三方网络渠道及中信保资信报告查询主要经销商的股权结构、董监高等信息，并与公司及其控股股东、董事、监事、高级管理人员、关键岗位人员、公司主要关联方等进行比对分析，核查公司与经销商、经销商的终端客户是否存在关联关系。

十一、核查资金流水。

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